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年报]北京巴士2005年年度报告(二)

2020-07-15 14:50 人浏览 作者:千亿游戏官方网

  北京市长途汽车有限公司与北京八方达客运有限责任公司于2005年1月24日签订了《转让150部山区线路车的购销协议》,北京市长途汽车有限公司将150部山区线路的车辆转让给北京八方达客运有限责任公司,此次转让的150部山区车辆的评估值为1,118.16万元。双方同意成交价为1,087.56万元。

  此次收购完成后,北京市郊区县所有隶属于公交集团的车辆与线路均为八方达公司所有与经营,实现了统一。

  本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司与北京公共交通控股(集团)有限公司签订车身广告媒体租赁经营合同,北京公共交通控股(集团)有限公司授权北京公交广告有限责任公司经营其合法拥有并经营的运营车辆车身广告媒体,期限为五年,即自2005年1月1日起至2009年12月31日止,在经营期内每年支付媒体使用费2550万元。

  公司于2006年2月20日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了《关于进行股权分置改革的提示性公告》,公司将于2006年2月27日在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登《股权分置改革说明书》,正式启动股权分置改革工作。

  报告期内,公司未改聘会计师事务所,公司原聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构,支付其本年度审计工作的酬金共约90万元人民币,截止本报告期末,该会计师事务所已为本公司提供了7年审计服务。公司现聘任北京京都会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构,拟支付其年度审计工作的酬金共约90万元人民币。

  1)、为进一步改善首都大气环境质量,有效削减机动车排放污染,落实市政府关于2005年更新老旧柴油公交车工作的有关精神,北京市财政局、北京市交通委员会、北京市环境保护局联合下发了京财经一[2005]555号《关于老旧柴油公交车提前淘汰更新贷款贴息财政补助办法的通知》及京财经一[2005]565号《关于老旧柴油公交车提前淘汰更新损失财政补助办法的通知》。对于符合文件规定的市属公交企业老旧柴油公交车提前淘汰更新的贷款予以财政贴息;提前淘汰更新的损失按账面资产净值给予50%的补助。

  截至2005年12月31日止,本公司及本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司已处理了符合上述文件规定的车辆,相关处理损失已计入营业外支出科目。

  根据北京市财政局京财经一指[2005]1647号《关于下达老旧柴油公交车更新补助经费预算的函》,本公司及本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司本期收到北京市财政局拨付的贷款贴息补助资金2975.97万元。上述款项及由预收账款转入的2004年度北京市财政局预拨付的2005年度贷款贴息补助资金2400万元一并冲减了当期的财务费用。

  根据北京市财政局京财经一指[2005]970号《关于下达老旧柴油公交车更新补助资金的函》和[2005]1647号《关于下达老旧柴油公交车更新补助经费预算的函》,本公司及本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司本期收到北京市财政局拨付的更新公交车辆净值损失补助资金9138.39万元,并将其计入营业外收入。

  我们审计了后附的北京巴士股份有限公司(以下简称北京巴士公司)2005年12月31日的公司及合并资产负债表以及2005年度的公司及合并利润表和公司及合并现金流量表。这些会计报表的编制是北京巴士公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

  我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

  我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定,在所有重大方面公允反映了北京巴士公司2005年12月31日的财务状况以及2005年度的经营成果和现金流量。

  (一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

  (三)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

  北京巴士股份有限公司(以下简称“本公司”)系经北京市人民政府办公厅京政办函[1999]82号《关于同意设立北京巴士股份有限公司的通知》批准,由北京市公共交通总公司、北京城建集团有限责任公司、北京城市开发集团有限责任公司、北京北辰实业集团公司、北京华讯集团作为发起人,以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司于1999年6月18日在北京市工商行政管理局注册登记,领取注册号为26的《企业法人营业执照》,注册资本17200万元。

  本公司于2001年1月经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000] 188号文《关于核准北京巴士股份有限公司公开发行股票的通知》批准,公开发行人民币普通股股票(A股)8000万股,每股发行价为9.92元,2001年2月16日挂牌上市交易。发行后,本公司总股本增加至25200万元。

  根据本公司2004年度股东大会决议的规定,本公司增加注册资本人民币15120万元,由资本公积转增注册资本,变更后的注册资本为人民币40320万元。

  本公司主要经营范围:城市公用汽车客运,出租汽车客运,省际公路客运,轻轨客运;汽车租赁;汽车修理;汽车用清洁燃料的开发、销售及设施改装;公交IC卡及ITS智能交通系统的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;销售开发后产品、机械电器设备、电子计算机及外部设备、汽车(不含小轿车);代理车辆保险、自制广告业务;餐饮服务;人员培训。

  本公司年度内发生的外币业务,按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账;期末按基准汇价进行调整,发生的差额,与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的,计入有关固定资产的购建成本;与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用,属于生产经营期间的计入当期财务费用。

  本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

  本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资,包括股票投资、债券投资和其他投资。

  短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价,市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。

  本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司期末对应收款项(包括应收账款和其他应收款)采用余额百分比法结合个别认定法计提坏账准备,余额百分比法计提比例为5%。

  存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本计价。原材料和库存商品的发出、领用采用加权平均法结转成本;低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。

  本公司期末对存货进行全面清查,对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使其成本不可收回的部分,计提存货跌价准备。计提时,按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。

  本公司长期股权投资包括股票投资和其他股权投资,在取得时按初始投资成本计价。

  本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资,按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。

  本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的,长期股权投资采用成本法核算;本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。

  对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额,本公司确认为股权投资差额,并按10年平均摊销计入损益。

  在债券购入后至到期日止的期间内按直线法,于确认相关债券利息收入的同时摊销。

  本公司期末对长期投资逐项进行检查,由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提长期投资减值准备。计提时,按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。

  本公司固定资产是指使用年限超过1年,单位价值较高,为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋及建筑物、运营车辆及运输设备和其他设备。固定资产以取得时的成本入账。

  与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计,如延长了固定资产的使用寿命,或者使产品质量实质性提高,或者使产品成本实质性降低,则计入固定资产账面价值,但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。

  本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值(预计净残值率为3%),本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:

  其中,已计提减值准备的固定资产,按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,则按照固定资产价值恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

  本公司期末对固定资产逐项进行检查,由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的,计提固定资产减值准备。计提时,按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。

  本公司对于已经计提了减值准备的固定资产,如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化,使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的,对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。

  依据财政部问题解答(四)的规定,本公司在转回已计提的固定资产减值准备时,转回后固定资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的固定资产账面净值。

  本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后,将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转,作为固定资产的入账价值。

  本公司期末对在建工程进行全面检查,当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工,或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时,计提在建工程减值准备。计提时,按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。

  为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用,在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本,在所购建的固定资产达到预定可使用状态后,计入当期财务费用。

  本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期摊销。

  本公司期末对无形资产进行逐项检查,当存在以下情形时,计提无形资产减值准备:

  (1)某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响;

  计提时,按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。

  本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。

  无形资产计提了减值准备后,当表明无形资产发生减值的迹象全部消失或部分消失,而将以前年度已确认的减值损失予以全部或部分转回时,转回的金额不应超过原已计提的无形资产减值准备。

  依据财政部问题解答(四)的规定,本公司在转回已确认的无形资产减值损失时,转回后无形资产的账面价值不应超过不考虑计提减值因素情况下计算确定的无形资产账面净值。

  本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销。

  筹建期间发生的费用(除构建固定资产以外),先在长期待摊费用中归集,于生产经营期一次计入当期损益。

  如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

  债券发行价格总额与债券面值总额的差额,作为债券溢价或折价,在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销,并按借款费用的处理原则进行处理。

  对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。

  对同一会计年度内开始并完成的劳务,本公司在完成劳务时确认收入;对劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。

  与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

  对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同,如建造合同的结果能够可靠地估计,则根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理:如合同成本能够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当期作为费用;如合同成本不可能收回的,则在发生时作为费用,不确认收入。

  对占被投资单位有表决权资本总额50%以上(不含50%),或虽不超过50%但对被投资单位有实质控制权的子公司,本公司确认其为会计报表的合并范围。

  本公司按照财政部《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并报表时,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

  说明:根据第三届董事会第二次会议决议,本公司于2006年8月25日对北京巴士汽车租赁有限责任公司单方面增资现金1500万元,增资后本公司出资为3240万元,本公司持股比例由97.75%增为98.78%。

  a、截至2005年12月31日止,本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。

  b、截至2005年12月31日止,欠款金额前五名欠款金额合计24,141,284.77元,占应收账款总额比例61.30%。

  c、本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司依据该公司第二届董事会第三次会议决议,将应收北京绿云房地产开发有限公司的广告款1,375,000.00元全额计提了坏账账准备,详见附注八所述。

  d、本公司第三届董事会第二次会议决议:根据本公司会计政策中确认坏账的有关标准,将本公司于2003年度全额计提坏账准备的长期未收回的“应收账款—北京红色动力广告有限公司”560,000.00元确认为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

  本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司依据该公司第二届董事会第三次会议决议,将2000年度全额计提坏账准备的长期未收回的“应收账款—北京公交候车亭广告有限责任公司”4,900,000.00元确认为坏账损失,冲销提取的坏账准备;依据该公司第二届董事会第三次会议决议及北京市第二中级人民法院民事调解书,将应收方圆国际传媒广告(北京)有限公司的广告款1,173,000.00元确认为坏账损失,冲销提取的坏账准备;依据该公司第二届董事会第三次会议决议,将因合作单位撤销,已无法收回的广告款1,705,660.71元确认为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

  本科目期末数较期初数增加9,078,324.60元,增长121.24%。主要原因是由于本公司本期与广告及包车业务相关的应收账款增加所致。

  C、截至2005年12月31日止,本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。

  a、截至2005年12月31日止,本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。

  b、截至2005年12月31日止,欠款金额前五名欠款金额合计46,855,737.06元,占其他应收账款总额比例76.47%。

  c、本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司于2002年度对长期未收回的“其他应收款—西京美食城”300,000.00元全额计提了坏账准备,本年度对应收资不抵债子公司的款项按该子公司2005年12月31日净资产数计-3,494,077.22元计提坏账准备。

  d、本公司第三届董事会第二次会议决议:根据本公司会计政策中确认坏账的有关标准,将本公司于2003年度全额计提坏账准备的长期未收回的“其他应收款—北京盛世广告有限公司”1,000,000.00元确认为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

  本公司之控股子公司北京公交广告有限责任公司依据该公司第二届董事会第三次会议决议,将2002年度全额计提坏账准备的长期未收回的“其他应收款—电视剧《名誉夫妻》”2,800,000.00元和2003年度全额计提坏账准备的长期未收回的“其他应收款-电视剧《我家的故事》”1,015,910.80元确认为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

  C、截至2005年12月31日止,本公司无应收持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。

  本科目期末数较期初数增加271,452,373.53元,增长358.34%。主要原因是由于本公司本期预付购车款所致。

  (2) 截至2005年12月31日止,本公司无预付持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。

  本科目期末数较期初数减少20,164,407.39元,降低34.52%。主要原因是由于本公司为降低成本,提高资金的使用效率,计划组建物资配送中心,本期采取降低配件库存的方式为物资配送中心的建立做了必要的准备所致。

  截至2005年12月31日止,本公司各项存货未发生可变现净值低于账面价值的事项,故未计提存货跌价准备。

  本科目期末数较期初数增加5,861,601.65元,增长37.30%。主要原因是由于除第三者责任险外,本公司本期为运营车辆购买了运营责任险所致。

  说明:本期权益包括权益法核算本期投资收益-2,922,032.19元。北京医学之星医院管理有限公司自本年4月份起投资比例由40%变更为6.67%,由此从对其权益法核算改为成本法核算,1-3月确认投资收益-5,576.21元,本期转出累计权益219,196.06元。

  注1:本公司与北京北汽出租汽车集团有限责任公司、北京长途汽车有限公司等七家公司共同投资组建北京旅游集散中心有限责任公司,该公司注册资本3000万元,其中本公司以货币资金出资900万元,占投资总额的30%,本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司以货币资金出资150万元,占投资总额的5%。该公司于2005年4月11日领取企业法人营业执照。

  注2:本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司与丹东黄海汽车有限公司共同投资组建丹东黄海八方达汽车发展公司,该公司注册资本100万元,其中本公司以货币资金出资49万元,占投资总额的49%,丹东黄海汽车有限公司以货币资金出资51万元,占投资总额的51%,该公司于2005年7月13日领取企业法人营业执照。

  说明:本期权益包括权益法核算本期投资收益-5,489,891.93元;北京八方达客运有限责资本公积增加50,000.00,导致本期权益增加26,210.00;本期对北京巴士汽车租赁有限增加投资15,000,000.00,形成股权投资差额4,345.59,本年一次性摊销。

  本公司及本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司于2005年3月共同投资设立北京巴士足球俱乐部有限公司,注册资本300万元,本公司以货币资金出资240万元,占投资总额的80%,本公司之控股子公司北京八方达客运有限责任公司以货币资金出资60万元,占投资总额的20%,2005年10月已将持有该公司全部股权转让给北京东全传媒广告有限公司,转让价300万元。

  说明:本期权益包括权益法核算本期投资收益-2,432,032.19元。北京医学之星医院管理有限公司自本年4月份起投资比例由40%变更为6.67%,由此从对其权益法核算改为成本法核算,1-3月确认投资收益-5,576.21元,本期转出累计权益219,196.06元。

  B、本期减少主要是由于落实市政府关于2005年更新老旧柴油公交车工作的有关精神,对老旧柴油公交车进行提前淘汰更新,详见本附注十一所述。

  截至2005年12月31日止,本公司各项固定资产未发生可收回金额低于账面价值的事项,故未计提固定资产减值准备。

  截至2005年12月31日止,本公司各项在建工程未发生可收回金额低于账面价值的事项,故未计提在建工程减值准备。

  截至2005年12月31日止,本公司各项无形资产未发生可收回金额低于账面价值的事项,故未计提无形资产减值准备。

  本科目期末数较期初数减少106,996,475.17元,降低84.17%。主要原因是由于本公司本期支付购车款所致。

  说明:截至2005年12月31日止,本公司无欠持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。

  A、截至2005年12月31日止,本公司无欠持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。

  B、账龄超过1年的预收账款为99,126,066.25元,未结转的原因主要是由于本公司根据权责发生制原则,按受益期逐年结转所形成。

  说明:截至2005年12月31日止,本公司欠持本公司5%以上表决权股份的股东单位的款项:

  北京公共交通控股(集团)有限公司 9,394,750.38 一至三年 往来款及下刊费

  说明:截至2005年12月31日止,本公司保证借款100,000,000.00元全部由北京公共交通控股(集团)有限公司提供担保。

  本科目期末数较期初数增加1,435,000,000.00元,增长1435.00%,主要原因是由于本公司本期更新运营车辆所需资金增加所致。

  说明:截至2005年12月31日止,本公司保证借款1,535,000,000.00元全部由北京公共交通控股(集团)有限公司提供担保。


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